Aggiornamento Software Semplice versione 10.7

Fatturazione elettronica: nuovo tracciato xml versione 1.6.1

Con il provvedimento dell’Agenzia delle Entrate pubblicato lo scorso 20 aprile, prot. 166579, abbiamo rilasciato l'aggiornamento relativo all'invio della fattura elettronica con il nuovo tracciato xml, versione 1.6.1.

Per tutti i soggetti passivi IVA, tenuti ad emettere fatture elettroniche, sarà obbligatorio adeguarsi alle nuove specifiche tecniche a partire dal 1° gennaio 2021. Dal 1° ottobre al 31 dicembre 2020 il nuovo tracciato potrà essere utilizzato su base volontaria, quindi il Sistema di Interscambio accetterà le fatture elettroniche e note di variazione predisposte sia con il nuovo che con il vecchio schema (versione 1.5). 

Il nuovo schema 1.6.1. prevede, tra le varie modifiche, l’introduzione di nuovi codici relativi al “Tipo Documento”, “Natura operazione”, “Tipo ritenuta” e “Modalità Pagamento”. 

Di seguito le nostre implementazione e modifiche:

Nuovi codici “Tipo Documento”
Nella sezione Fatture a cliente -> tab Fattura Elettronica -> campo Tipo Documento FE sono stati aggiunti i tipi documento:
TD24-Fattura differita art. 21 c. 4 lett. a,
TD25-Fattura differita art. 21 c. 4 terzo periodo lett. b

Nella sezione Autofatture sono stati aggiunti i tipi documento:
TD16-Integrazione fattura reverse charge interno
TD17-Integrazione/autofattura per acquisto servizi dall''estero
TD18-Integrazione per acquisto di beni intracomunitari
TD19-Integrazione/autofattura per acquisto di beni ex art.17 c.2 DPR 633/72
TD20-Autofattura per regolarizzazione e integrazione delle fatture
TD21-Autofattura per splafonamento
TD22-Estrazione beni da Deposito IVA
TD23-Estrazione beni da Deposito IVA con versamento dell''IVA
TD26-Cessione di beni ammortizzabili e per passaggi interni
TD27-Fattura per autoconsumo o per cessioni gratuite senza rivalsa

Come da specifiche tecniche, in fasi di validazione dei dati della fattura sono stati aggiunti i seguenti controlli:
-I tipi documento TD17, TD18 e TD19 non ammettono l'indicazione in fattura di un cedente italiano.
-I tipi documento TD16, TD17, TD18, TD19 e TD20 non ammettono l'indicazione in fattura dello stesso soggetto sia come fornitore che come cliente.
-Il tipo documento 'TD21 - Autofattura per splafonamento' non ammette l'indicazione in fattura di un fornitore diverso dal cliente.
-Nel tipo documento 'TD21 - Autofattura per splafonamento' tutte le linee di dettaglio devono avere un'aliquota IVA diversa da zero.

Ritenute previdenziali
Attualmente è possibile gestire due ritenute nella sezione 2.1.1.2 <DatiRitenuta> del file XML.
Nella sezione Impostazioni -> Rivalsa Cassa Ritenuta, tab Ritenute è stato aggiunto il campo 'Tipo Ritenuta Previdenziale' (con i nuovi codici RT03-RT04-RT05-RT06) e il campo 'Causale Pagamento Rit Previdenziale'. Quest'ultimo campo se valorizzato verrà compilato di default in fase di creazione di un nuovo documento.
Nella fattura a cliente -> Tab 'Rivalsa Cassa e Ritenuta', nella sezione che riguarda la ritenuta previdenziale, è stato aggiunto il campo 'Causale Pagamento'.

E' stato spostato il campo 'Casuale Pagamento', che riguardava la ritenuta d'acconto, dal tab 'Fattura Elettronica' al tab 'Rivalsa Cassa e Ritenuta' nella sezione della ritenuta d'acconto.
Se il documento viene creato indicando l'aliquota della ritenuta previdenziale, nella generazione del file XML verrà compilata la sezione 2.1.1.2 <DatiRitenuta>.
Mentre se si indica l'importo della ritenuta previdenziale verrà compilata la sezione 2.2.1.16 <AltriDatiGestionali> in quanto il valore della percentuale dell'aliquota è un dato obbligatorio nella sezione <DatiRitenuta>.

Nuovi codici “Tipo Natura”
Sono stati aggiunti:
N2.1 - Non soggette ad IVA ai sensi degli artt. da 7 a 7-septies del DPR 633/72
N2.2 - Non soggette - altri casi
N3.1 - Non imponibili - esportazioni
N3.2 - Non imponibili - cessioni intracomunitarie
N3.3 - Non imponibili - cessioni verso San Marino
N3.4 - Non imponibili - operazioni assimilate alle cessioni all'esportazione
N3.5 - Non imponibili - a seguito di dichiarazioni d'intento
N3.6 - Non imponibili - altre operazioni che non concorrono alla formazione del plafond
N6.1 - Inversione contabile - cessione di rottami e altri materiali di recupero
N6.2 - Inversione contabile - cessione di oro e argento puro
N6.3 - Inversione contabile - subappalto nel settore edile
N6.4 - Inversione contabile - cessione di fabbricati
N6.5 - Inversione contabile - cessione di telefoni cellulari
N6.6 - Inversione contabile - cessione di prodotti elettronici
N6.7 - Inversione contabile - prestazioni comparto edile e settori connessi
N6.8 - Inversione contabile - operazioni settore energetico
N6.9 - Inversione contabile - altri casi

Nuova modalità di pagamento
E' stata aggiunta la nuova modalità di pagamento MP23 - PagoPA